Skip to main content

Co to jest wycofanie trudności?

Wycofanie trudności jest rodzajem opcji wycofania w około 401 (k) planach.Jak sama nazwa wskazuje, jeśli istnieją pewne trudności finansowe dla uczestnika planu, uczestnik będzie mógł odebrać pieniądze z planu emerytalnego.

Postanowicie wycofania trudności jest opcjonalną funkcją w planach 401 (k), więc nie wszystkie planyBędę je mieć.Opcje pobierania pieniędzy z planu emerytalnego są ograniczone;Tak wiele firm obejmuje funkcję wypłaty trudności jako dodatkową metodę dostępu do swoich pieniędzy.Logika, która dotyczy tej funkcji, polega na tym, że więcej pracowników weźmie udział w planie, jeśli plan pozwala im wycofać pieniądze na problemy finansowe.

Zasady regulujące wycofania trudności są na ogół kompleksowe i ścisłe.Gdy plany 401 (k) obejmują funkcję wycofania trudności, będą przestrzegać faktów i okoliczności lub zestawu bezpiecznego portu.Zasady bezpiecznego portu wymagają, aby uczestnik musiał spełnić określone kryteria, aby zakwalifikować się do wycofania trudności.Kryteria obejmują natychmiastową i ciężką potrzebę finansową związaną z sześcioma konkretnymi wydarzeniami.

Jednym z nich jest pokrycie wydatków na opiekę medyczną dla uczestnika lub jego lub jej utrzymania.Kolejnym jest opłacenie kosztów pogrzebu zmarłego rodzica, małżonka, dziecka lub innych osób na utrzymaniu.

Kolejne trzy wydarzenia, które mogłyby kwalifikować się do wycofania trudności, są związane z posiadaniem domu.Pierwszy dotyczy kosztów związanych z zakupem pierwotnego miejsca zamieszkania.Następny dotyczy kwot potrzebnych do zapobiegania eksmisji z pierwotnego miejsca zamieszkania lub wykluczeniem kredytu hipotecznego w pierwotnym miejscu zamieszkania.Trzecim jest pokrycie wydatków na naprawę szkód wynikających z niektórych katastrof, takich jak huragan Katrina.Ostatnim wydarzeniem, które może zakwalifikować się do wycofania trudności, jest zapłacenie edukacji policealnej dla uczestnika, małżonka uczestnika lub osoby utrzymującej uczestników.

Oprócz tych zasad uczestnik pobierający wycofanie trudności jest zabroniono wkładu w plan przez co najmniej sześć miesięcy po otrzymaniu wycofania.Głównym powodem tego jest powstrzymanie uczestnika od wycofania.Uczestnikowi nie tylko trudniej będzie obniżyć dochód podlegający opodatkowaniu, ale także przegapi wszelkie składki dla pracodawców w tym okresie.Ze względu na konsekwencje niezdolności do wniesienia wkładu przez kilka miesięcy uczestnik może szukać w innym miejscu pieniędzy.

Zasady faktów i okoliczności są mniej zdefiniowane niż zasady bezpiecznego portu.Zamiast cofać się na konkretne wydarzenia określone przez IRS, pracodawcy muszą ustalić, czy uczestnik ponieśli trudności finansowe.Ponadto pracodawcy muszą przejrzeć wszystkie istotne fakty i okoliczności, aby ustalić, czy uczestnik może zapłacić za trudności za pomocą innych zasobów.

Wypłaty trudności są opodatkowane jako dochód w ciągu roku.Podlegają również 10% podatku od kar.Ponadto wielu dostawców planu 401 (k) oceni opłatę za przetworzenie wycofania.Dlatego wycofanie trudności należy uznać za ostateczność.