Jak określić podstawę kosztów funduszy wspólnego inwestowania?

Podstawa kosztów funduszy inwestycyjnych stanowi składkę, którą inwestor zapłacił za zakup akcji określonego funduszu.Inwestorzy mogą obliczyć podstawę kosztu wykupu sprzedaży funduszy inwestycyjnych za pomocą metody rachunkowości o nazwie First in First Out (FIFO).Alternatywnie, inwestorzy mogą użyć konkretnej metody identyfikacji lub metody średniej kosztu, chociaż zasady dotyczące obliczania podstaw kosztów dla celów zgłaszania podatków różnią się w zależności od narodu.

Wiele spółek funduszy inwestycyjnych wymaga od inwestorów płacenia prowizji znanych jako obciążenia za każdym razem, gdy akcje są kupowane lub sprzedawane.Opłaty zapłacone w momencie zakupu są określane jako obciążenia front-end, aw większości krajów inwestorzy mogą dodać te obciążenia do podstawy kosztów funduszy inwestycyjnych.Gdy inwestor sprzedaje akcję, inwestor odlicza koszt udziału i obciążenie od wartości wykupu i zgłasza różnicę jako zysk podlegający opodatkowaniu z transakcji.Ceny akcji funduszy inwestycyjnych są ustalane po zamknięciu giełdy na dzień, a cena akcji zależy od wartości zamknięcia papierów wartościowych przechowywanych w funduszu.W konsekwencji, jeśli inwestor kupi kilka akcji w danym funduszu w ciągu jednego dnia, wszystkie te akcje będą miały tę samą cenę i tę samą podstawę.Okresy czasu, wówczas każda z tych akcji ma inną podstawę kosztów.Jeśli inwestor sprzedaje te akcje w regularnych odstępach czasu, inwestor zwykle musi obliczyć podstawę kosztów akcji za pomocą metody FIFO.Zgodnie z FIFO zakłada się, że pierwsze akcje, które kupują inwestorów, są pierwszymi akcjami, które sprzedaje inwestor.

Specyficzna metoda identyfikacyjna umożliwia inwestorom określenie akcji, które są wymieniane w określonym momencie.Oznacza to, że inwestor może wybrać sprzedaż akcji, które zostały zakupione po najwyższej cenie, aby zminimalizować zyski kapitałowe i podatki wynikające z wykupu akcji.Średnia metoda kosztu polega na sumowaniu całkowitego kosztu zakupów akcji i opłat obciążenia i podzieleniu tej suma między liczbą akcji, które posiadają inwestor.Każda akcja ma wówczas ten sam koszt, chociaż zyski kapitałowe w odkupieniu akcji mogą się różnić, jeśli inwestor sprzedaje akcje w różnych momentach.Ładunki płac za zakup tych akcji.Jednak w wielu przypadkach akcjonariusze z akcjami bez obciążenia muszą płacić opłaty za zakupy akcji, ale są to opłaty za przetwarzanie w przeciwieństwie do prowizji sprzedaży i nie są uważani za część kosztów funduszy inwestycyjnych.Dlatego opłaty transakcyjne nie są dodawane do ceny zakupu przy obliczaniu podstawy kosztów funduszy inwestycyjnych, chyba że inwestor może odpisać te opłaty jako odliczenia podatkowe.