Jak utworzyć raport z analizy współczynników?

Raport z analizy wskaźników zawiera wzory matematyczne, które rozkładają sprawozdania finansowe firmy.Aby utworzyć raport użyteczny, księgowi i analitycy finansowi muszą wykonać kilka podstawowych kroków.Kroki te obejmują jasne identyfikację przeglądanych danych, oddzielenie danych przeglądanych przez grupy wskaźników oraz porównywanie porównań z wskaźnikami do odniesienia.Inne drobne kroki mogą być możliwe, więc raport pasuje do projektów i potrzeb użytkowników końcowych.Właściciele, kadra kierownicza i menedżerowie muszą być w stanie odczytać i zrozumieć raport z analizy współczynników w znanym formacie.

Sprawozdania finansowe często zawierają duży zestaw liczb, ujawnień i innych informacji dla interesariuszy.Chociaż raport z trendów może być w stanie wykazać, czy obecne sprawozdania finansowe zawierają dane, które rosną lub maleją, można znaleźć tutaj brak punktów odniesienia.Raport z analizy wskaźników przedstawia punkty odniesienia, które pokazują, czy określone części firmy są lepsze lub gorsze niż w poprzednim okresie.Inwestorzy często wykorzystują wskaźniki do oceny siły finansowej firmy.Grupy najczęściej widoczne w tym raporcie to płynność, obrót aktywów, dźwignia finansowa i rentowność.Każda grupa współczynników wykorzystuje określone dane pobrane z sprawozdań finansowych firmy.Księgowi umieszczają wszystkie wskaźniki obliczone w ramach odpowiednich nagłówków lub grup wskaźników.Szczegółowe wskaźniki zazwyczaj nie mają kolejności, ponieważ księgowi mogą obliczyć dowolne, które uważają za najważniejsze dla każdej konkretnej grupy w raporcie.

Wskaźniki finansowe obliczone same w sobie są zazwyczaj bezużyteczne.Na przykład, jeśli raport z analizy współczynnika zawiera po prostu zestaw wskaźników obok danych finansowych, liczby nie mają znaczenia.Księgowi muszą wyciągnąć porównanie z inną postacią, aby liczby mogły mieć znaczenie.Na przykład wspólnym zestawem informacji na temat raportu jest umieszczenie średniej branżowej dla każdego wskaźnika obok wskaźników firmy.W ten sposób raport z analizy wskaźników zawiera punkty odniesienia do analizy wyników finansowych firmy.

Księgowi mogą przygotowywać raport z analizy wskaźników co miesiąc.Raport jest dodatkiem do standardowych finansów firmy.Wskaźniki finansowe są zwykle bardziej wewnętrznym raportem, chociaż zewnętrzni interesariusze mogą przygotować własne raporty, jeśli chcą.Publicznie wydane sprawozdania finansowe powinny oferować wymagane dane do przygotowania wskaźników finansowych.